La declaración de ausencia de antecedentes penales por evasión fiscal (Declarația privind lipsa antecedentelor penale nestinse pentru fapte de evaziune fiscală) es un documento breve, de una sola página, que cada socio fundador firma al registrar una SRL en la República de Moldavia. En ella, el fundador confirma bajo su responsabilidad que no tiene antecedentes penales no cancelados por delitos de evasión fiscal. La base legal es el art. 13 apdo. (1) letra g) de la Ley n.º 220/2007 sobre el registro estatal de las personas jurídicas y de los empresarios individuales. La declaración forma parte de la documentación estándar exigida por la Agencia de Servicios Públicos (ASP) y, por regla general, no tiene que ir acompañada del certificado de antecedentes penales (cazier judiciar).
1. La base legal: art. 13 apdo. (1) letra g) de la Ley 220/2007
El artículo 13 de la Ley n.º 220/2007 enumera los casos en que el registro estatal de la persona jurídica no se admite y el registrador adopta la decisión de denegación. La letra g), introducida por la Ley n.º 356/2022 y aplicable desde el 1 de enero de 2023, añadió un nuevo motivo: la constatación de que el fundador tiene antecedentes penales no cancelados por delitos de evasión fiscal.
La ley no obliga a la ASP a pedir el certificado de antecedentes de cada fundador. En la práctica, el registrador se basa en la declaración responsable: el fundador confirma por escrito que no se encuentra en la situación de la letra g) y responde personalmente de la veracidad de lo declarado.
En la página oficial de la ASP «Înregistrare afacere» (registro de empresas), la declaración figura entre los documentos estándar obligatorios para registrar una SRL, junto con la decisión de constitución, los estatutos y la información sobre el titular real.
2. Quién firma la declaración
La letra g) se refiere al fundador. Un administrador contratado que no es socio no figura como declarante en el modelo «Fondator». Para situaciones atípicas, compruebe los requisitos vigentes directamente en la ASP.
3. Qué significa «antecedentes penales no cancelados»
El Código Penal de la República de Moldavia define los antecedentes penales (antecedente penale, art. 110) como una situación jurídica de la persona que surge desde que la sentencia condenatoria es firme y produce consecuencias desfavorables hasta la cancelación de los antecedentes o la rehabilitación.
Según el art. 111 del Código Penal, se consideran sin antecedentes penales, entre otras, las personas:
Los antecedentes también pueden anularse antes mediante rehabilitación judicial (art. 112). La cancelación o la rehabilitación eliminan todas las incapacidades ligadas a la condena.
Solo cuenta la evasión fiscal. La declaración se refiere exclusivamente a los delitos de evasión fiscal del Código Penal: la evasión fiscal de empresas, instituciones y organizaciones (art. 244) y la evasión fiscal de personas físicas (art. 244¹). Una condena por otro tipo de delito no entra en esta declaración. Las infracciones fiscales administrativas y las multas del Servicio Fiscal del Estado no son antecedentes penales.
4. ¿Hace falta también el certificado de antecedentes penales?
Por regla general, no. La lista de documentos estándar publicada por la ASP para registrar una SRL incluye la declaración responsable, no el certificado de antecedentes. La declaración sirve de prueba.
Aun así, el certificado puede ser útil:
5. Qué se arriesga con una declaración falsa
Si tiene una condena por evasión fiscal aún no cancelada, no firme la declaración. Consulte con un abogado el plazo de cancelación o la rehabilitación judicial.
6. Cómo se rellena, paso a paso
La declaración se redacta en la lengua oficial (rumano), en el modelo de la ASP, y contiene:
No modifique el texto de la fórmula. La declaración se presenta junto con la solicitud de registro (formulario 3-5), los estatutos, el acta o la decisión de constitución y la declaración sobre el titular real. En ventanilla se presentan también los documentos de identidad de los fundadores.
Preguntas frecuentes
¿Debe firmar la declaración también el administrador que no es socio?
La base legal se refiere al fundador, y la ASP publica modelos para «fundador» y para «administrador y fundador». Un administrador que no es socio no figura en estos modelos. En un caso atípico, confirme el requisito en la ASP.
Tuve una condena por evasión fiscal hace muchos años. ¿Puedo firmar?
Sí, si los antecedentes se han cancelado conforme al art. 111 del Código Penal o ha sido rehabilitado. Si no está seguro, solicite el certificado de antecedentes antes de firmar.
¿Hace falta legalización notarial?
No. La declaración la firma personalmente el fundador y se presenta tal cual en la ASP. El notario solo interviene si la presentación se hace mediante representante, para su poder.
¿Una multa del Servicio Fiscal del Estado cuenta como antecedente penal?
No. Las multas administrativas y las sanciones fiscales no son antecedentes penales. La declaración solo abarca las condenas penales no canceladas por evasión fiscal.
La declaración de ausencia de antecedentes penales es el documento más corto del expediente, pero sin ella se deniega el registro. SRLRapid la rellena automáticamente para cada fundador, a partir del mismo cuestionario con el que genera los estatutos, el acta, la solicitud 3-5 y las declaraciones sobre el titular real. Usted solo firma los documentos y los presenta en la ASP.
Nota: esta guía tiene carácter informativo y refleja la legislación y la práctica de la ASP en la fecha de publicación. SRLRapid prepara los documentos, pero no presta asesoramiento jurídico ni presenta el expediente en nombre de los fundadores.
